Из чего складывается стоимость растаможки груза из Китая
Растаможка груза из Китая включает три обязательных платежа в бюджет: ввозная таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость (НДС) и таможенный сбор за оформление. В 2026 году для большинства товаров из Китая ставки не изменились, но контроль за таможенной стоимостью ужесточился. Правильный расчёт платежей до отправки груза — базовая необходимость для импортёра.
Разберём, как работает калькулятор растаможки, какие формулы применяются и на чём можно сэкономить легально.
Формула расчёта таможенных платежей
Итоговая стоимость растаможки рассчитывается в три шага:
- Таможенная стоимость (CIF) = цена товара + доставка до границы РФ + страховка
- Пошлина = Таможенная стоимость × Ставка пошлины (в %)
- НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина) × 20% (или 10% для отдельных категорий)
- Таможенный сбор — фиксированная сумма от 775 до 30 000 ₽
Итог = Пошлина + НДС + Сбор.
| Таможенная стоимость товара | Сбор за оформление |
|---|---|
| До 200 000 ₽ | 775 ₽ |
| 200 000 – 450 000 ₽ | 1 550 ₽ |
| 450 000 – 1 200 000 ₽ | 3 100 ₽ |
| 1 200 000 – 2 700 000 ₽ | 8 530 ₽ |
| 2 700 000 – 4 200 000 ₽ | 12 000 ₽ |
| 4 200 000 – 5 500 000 ₽ | 15 500 ₽ |
| 5 500 000 – 10 000 000 ₽ | 20 000 ₽ |
| Свыше 10 000 000 ₽ | 30 000 ₽ |
Пример расчёта: китайская электроника
Вы закупили смарт-часы на $10 000 (840 000 ₽ по курсу 84 ₽/$). Доставка до границы — $1 000 (84 000 ₽). Страховка — $200 (16 800 ₽).
- Таможенная стоимость (CIF): 840 000 + 84 000 + 16 800 = 940 800 ₽
- Ставка пошлины на электронику: 5% (код ТН ВЭД 8517)
- Пошлина: 940 800 × 5% = 47 040 ₽
- НДС 20%: (940 800 + 47 040) × 20% = 197 568 ₽
- Таможенный сбор: 3 100 ₽
- Итого платежи: 47 040 + 197 568 + 3 100 = 247 708 ₽ (26,3% от таможенной стоимости)
Пониженная ставка НДС 10%: какие товары подходят
НДС 10% вместо 20% применяется для социально значимых товаров: детская одежда и обувь, коляски, подгузники, молочная смесь, хлеб, крупы, мясо, рыба, медтовары. Если ввозите детские товары — проверьте код ТН ВЭД. Экономия на НДС — половина от стандартной ставки.
Ставки пошлин на популярные категории в 2026 году
| Категория товара | Ставка пошлины | Код ТН ВЭД (пример) |
|---|---|---|
| Одежда и обувь | 10–15% | 61–64 |
| Электроника и гаджеты | 0–5% | 84–85 |
| Мебель | 8–12% | 94 |
| Игрушки и детские товары | 5–10% | 95 |
| Автозапчасти | 3–8% | 87 |
| Текстиль и ткани | 8–12% | 50–63 |
| Бытовая химия и косметика | 6,5–15% | 33–34 |
| Стройматериалы | 5–10% | 68–70 |
Как легально снизить платежи при растаможке
- Правильный код ТН ВЭД — от кода зависит ставка пошлины. Разные коды для схожих товаров дают разницу 5–10%. Заказывайте классификацию у таможенного брокера до отправки
- Оптимизация CIF — страхование груза у российского страховщика может быть выгоднее, так как страховка входит в таможенную стоимость
- Возврат НДС — при правильном оформлении импортный НДС принимается к вычету. Работает только при «белой» доставке
- Таможенный брокер ChinaCargoTrade — подбираем оптимальный код ТН ВЭД, оформляем ДТ онлайн, контролируем выпуск
Что такое таможенная стоимость?
Таможенная стоимость = цена товара + доставка до границы РФ + страховка (CIF). Это база для расчёта пошлины и НДС. Таможня может скорректировать стоимость вверх, если сочтёт её заниженной.
Нужно ли платить НДС при импорте на УСН?
Да, НДС при импорте платят все — и ОСНО, и УСН, и патенты. Разница: на ОСНО НДС принимается к вычету, на УСН — учитывается в расходах.
Сколько времени занимает растаможка?
При правильном оформлении и полном пакете документов — 1–3 рабочих дня. Срок выпуска ДТ по закону — 4 часа после регистрации. Фактически — 1 день при отсутствии вопросов от инспектора.
Рассчитайте таможенные платежи для вашего товара
Калькулятор ChinaCargoTrade учитывает пошлину, НДС и сбор на основе кода ТН ВЭД и стоимости груза. Получите полную стоимость растаможки за 1 минуту.
Рассчитать растаможкуКак определить код ТН ВЭД для вашего товара
Код ТН ВЭД ЕАЭС — это 10-значный цифровой код, который определяет ставку ввозной пошлины. От правильности кода зависит не только размер пошлины, но и необходимость предоставления дополнительных разрешительных документов (сертификаты, декларации соответствия, нотификации). Ошибка в коде — одна из самых частых причин задержки выпуска товара на таможне и доначисления платежей.
Для самостоятельного определения кода используйте официальный классификатор ТН ВЭД ЕАЭС на сайте ФТС России или коммерческие сервисы подбора. Но надёжнее доверить подбор кода таможенному брокеру: цена ошибки может быть выше стоимости услуг брокера. ChinaCargoTrade включает предварительную классификацию товара в стоимость таможенного оформления — это страхует от неправильного кода.
Важно помнить о правилах интерпретации ТН ВЭД: если товар может быть классифицирован двумя разными кодами, применяется код с наибольшей ставкой пошлины (правило 3 Основных правил интерпретации). Поэтому не пытайтесь «подогнать» товар под код с меньшей ставкой — таможня переквалифицирует и доначислит платежи с пенями.
Специфические и комбинированные ставки пошлин
Не все товары облагаются адвалорной пошлиной (% от стоимости). Для многих категорий применяются специфические ставки — в евро за единицу товара (кг, штуку, литр). Особенно это характерно для одежды и обуви: например, пошлина может составлять 10% от таможенной стоимости + 0,5 евро за кг. Комбинированная ставка: платится наибольшая из двух — либо % от стоимости, либо фиксированная сумма за единицу.
Пример: ввозим женские пальто (ТН ВЭД 6102). Ставка пошлины — 10% от таможенной стоимости, но не менее 1,5 евро за кг. Если таможенная стоимость пальто — 5 000 €, а вес — 100 кг, то расчёт такой: 10% = 500 €, специфическая = 100 × 1,5 = 150 €. Платится наибольшая — 500 €. Если бы пальто стоили дешевле, расчёт по весу мог бы оказаться больше. Калькулятор ChinaCargoTrade автоматически определяет тип ставки и выбирает правильную.