Как рассчитываются таможенные пошлины в 2026
При импорте товаров из Китая в Россию предприниматель платит три основных платежа: ввозную таможенную пошлину, НДС (20% или 10%) и таможенный сбор. Размер пошлины зависит от кода ТН ВЭД — именно код определяет ставку.
В 2026 году действуют ставки Единого таможенного тарифа ЕАЭС. Большинство товаров из Китая облагается по ставке, установленной для режима «наиболее благоприятствуемой нации» (РНБ) — это базовый уровень.
📊 Типовая нагрузка: Для товаров из Китая средний размер таможенных платежей — 15–30% от таможенной стоимости (пошлина + НДС). Точный расчёт — по коду ТН ВЭД.
Таблица ставок пошлин по группам товаров
| Группа ТН ВЭД | Категория товаров | Ставка пошлины | НДС |
|---|---|---|---|
| 84–85 | Электроника, бытовая техника, оборудование | 0–12% | 20% |
| 61–62 | Одежда, текстиль | 10–20% | 20% |
| 64 | Обувь | 8–15% | 20% |
| 95 | Игрушки, спортивный инвентарь | 0–12% | 20% |
| 39 | Пластик, полимеры, изделия из них | 6–10% | 20% |
| 73 | Изделия из чёрных металлов | 3–15% | 20% |
| 94 | Мебель | 10–20% | 20% |
| 21, 22 | Продукты питания, напитки | 5–20% | 10–20% |
| 40 | Резина, шины | 5–15% | 20% |
Важно: Ставка может быть адвалорной (процент от стоимости), специфической (евро за единицу) или комбинированной. Например, на некоторые виды одежды — 15% + 2 €/кг.
Пошаговый расчёт таможенных платежей
Шаг 1. Определите таможенную стоимость
Таможенная стоимость = цена товара по инвойсу + стоимость доставки до границы ЕАЭС + страховка. Это база для расчёта всех платежей.
Шаг 2. Найдите код ТН ВЭД
Код состоит из 10 цифр. Первые 4 — группа и товарная позиция, следующие 2 — субпозиция, последние 4 — подсубпозиция. Даже одна позиция в группе 84 может иметь 5 разных ставок — от 0% до 8%.
Шаг 3. Рассчитайте пошлину
Пример: станок ЧПУ (ТН ВЭД 8458 11 200 0, ставка 5%). Таможенная стоимость — 20 000 €.
Пошлина: 20 000 × 5% = 1 000 €
НДС: (20 000 + 1 000) × 20% = 4 200 €
Таможенный сбор: около 6 000 ₽
Итого платежей: 1 000 € + 4 200 € + сбор — около 5 200 € (включая НДС, который возвращается при правильном учёте).
Как изменились пошлины в 2026 году
В 2026 году вступили в силу несколько изменений:
- Снижены ставки на оборудование для автоматизации (роботы, промышленные контроллеры) — 0–3% вместо 5–8%.
- Повышены пошлины на готовую одежду из синтетических тканей — до 20% (было 10–15%).
- Унифицированы ставки для стран ЕАЭС — разница в пошлинах между РФ, Казахстаном и Беларусью устранена.
- Ужесточён контроль за занижением таможенной стоимости — автоматическая проверка ценовых индексов.
Способы легального снижения платежей
Корректная классификация
Самая частая ошибка — неправильный код ТН ВЭД, который ведёт к переплате. Один товар может попадать под два кода с разницей в ставке 5–7%. Классификация — не «угадайка», а процедура с установленными правилами. ChinaCargoTrade проверяет код на этапе подготовки документов.
Использование таможенных преференций
Если товар произведён в стране, с которой у России есть соглашение о свободной торговле (Сербия, Иран, Вьетнам), пошлина может быть снижена. Для Китая — не работает, но товары китайских брендов, произведённые в ЮВА, могут давать льготы.
Таможенный склад
Товары на таможенном складе не облагаются пошлинами до момента выпуска в свободное обращение. Это позволяет разбить крупную партию на несколько деклараций и снизить разовую нагрузку на оборотный капитал.
🧮 Хотите точный расчёт пошлин для вашего товара? Пришлите инвойс — наши специалисты подберут код ТН ВЭД и рассчитают все платежи бесплатно. Результат — за 2 часа.
Что будет, если неправильно указать код ТН ВЭД?
ФТС доначислит пошлину по правильному коду, начислит пеню и может выписать штраф до 200% от суммы недоплаты. Некоторые случаи квалифицируются как нарушение таможенных правил — с конфискацией товара.
Меняются ли пошлины в течение года?
Да. Решения Совета ЕЭК и Постановления Правительства могут менять ставки. Мы отслеживаем изменения и предупреждаем клиентов за 2 недели до вступления в силу.
Возвращается ли НДС импортёру?
Да — компания на ОСНО принимает НДС к вычету после ввоза товара. Условие: товар поставлен на учёт и есть счёт-фактура от брокера. На УСН — НДС не возвращается.